Os REITs pagam impostos sobre a renda?
Visão geral. Um REIT é tributável como uma empresa normal, mas tem direito à dedução dos dividendos pagos. Portanto,um REIT não paga imposto de renda federal sobre o lucro tributável líquido distribuído como dividendos dedutíveis aos acionistas. O lucro líquido da propriedade executada é tributado em 35%.
A maioria dos dividendos REIT são tributados comorendimento ordinário até à taxa máxima de 37% (retornando a 39,6% em 2026), mais uma sobretaxa separada de 3,8% sobre os rendimentos de investimentos. Os contribuintes também podem geralmente deduzir 20% do valor combinado da receita comercial qualificada, que inclui dividendos REIT qualificados até dezembro de 2018.
Se você possui REITs em um IRA, não terá que se preocupar com impostos sobre dividendos todos os anos, nem terá que pagar impostos no ano em que vender um REIT com lucro.Em um IRA tradicional, você não deverá pagar nenhum imposto até retirar dinheiro da conta.
Atualmente, os indivíduos podem deduzir 20% da receita de repasse proveniente de investimentos REIT. Isso pode incentivá-lo a investir em um REIT agora mesmo, pois você pode pagar significativamente menos impostos do que pagaria antes de esse benefício ser concedido. Não há garantia de que este benefício fiscal seja prorrogado para além de 2025.
Embora comprar um imóvel para alugar possa ser uma boa maneira de obter alguma renda passiva, os REITs são muito mais fáceis. Eles são de custo muito baixo ecompletamente passivo.
Ao contrário das parcerias que são entidades de fluxo para fins fiscais,Os REITs geralmente evitam impostos em nível de entidade em virtude de receberem uma dedução dos dividendos pagos e por serem efetivamente obrigados a distribuir todos os seus rendimentos e lucros a cada ano.
Ao contrário de muitas empresas, no entanto,Os rendimentos REIT não são tributados a nível corporativo. Isso significa que os REIT evitam a temida “dupla tributação” do imposto sobre as sociedades e do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares. Em vez disso, os REIT estão protegidos dos impostos sobre as sociedades, pelo que os seus investidores são tributados apenas uma vez.
REITs e fundos REIT
Os fundos de investimento imobiliário não são adequados para contas tributáveispelo motivo que acabei de mencionar. O seu rendimento tende a ser elevado e muitas vezes constitui uma grande parte dos retornos que os investidores obtêm deles, uma vez que os REIT devem pagar um mínimo de 90% do seu rendimento tributável em dividendos todos os anos.
Isso os torna um ótimo tipo de investimento em dividendos para manter em contas de aposentadoria com vantagens fiscais, como IRAs tradicionais, Roth IRAs e 401(k)s. Nesse cenário, você não precisaria acompanhar a base de custos do ROC.Também não há problema em possuir REITs em contas tributáveis.
Geralmente,um REIT deve apresentar sua declaração de imposto de renda até o 15º dia do 4º mês após o final do ano fiscal.
Como a receita do REIT é relatada?
Se você possui ações de um REIT, deverá receber uma cópia do Formulário 1099-DIV do IRS todos os anos. Isso informa quanto você recebeu em dividendos e que tipo de dividendos eram: Os dividendos de renda ordinária são relatados na Caixa 1. Os dividendos qualificados na Caixa 1b.
Os benefícios de investir em REITs incluem vantagens fiscais, tangibilidade de ativos e liquidez relativa em comparação com a posse de propriedades físicas. Os riscos de investir em REITs incluem impostos mais elevados sobre dividendos, sensibilidade às taxas de juros e exposição a tendências imobiliárias específicas.
Normalmente, os dividendos REIT são tributados individualmente como rendimento ordinário, masvocê pode evitar a carga tributária se seu investimento crescer dentro de um Roth IRA. Os ganhos de investimento são isentos de impostos em um Roth IRA – incluindo dividendos REIT – então você pode acabar mantendo uma quantidade significativamente maior de seus ganhos do que faria apenas com um REIT.
Para os investidores que procuram um fluxo constante de rendimento mensal, os fundos de investimento imobiliário (REITs) que pagam dividendos mensalmente surgem como uma estratégia financeira convincente. Neste artigo, desvendamos dois REITs quepagar dividendos mensais e ter rendimentos de até 8%.
Não mais do que 5% da receita de um REIT pode ser proveniente de fontes não qualificadas, como taxas de serviço ou negócios não imobiliários. Trimestralmente, pelo menos 75% dos ativos de um REIT devem consistir em ativos imobiliários, como imóveis ou empréstimos garantidos por imóveis.
Os REITs fornecem rendimento na forma de dividendos. Conforme observado anteriormente, os REITs são obrigados a distribuirpelo menos 90 por cento do seu rendimento tributávelaos acionistas.
Embora um REIT ainda esteja aberto a investidores públicos, os investidores poderãovender suas ações de volta para o REIT. Porém, essa venda geralmente tem desconto; deixando apenas cerca de 70% a 95% do valor original. Depois que um REIT for fechado ao público, as empresas REIT não poderão oferecer resgates antecipados.
- O que são dividendos e REITs.
- ARMOR REIT Residencial – 20,7%
- Capital da Ilha das Orquídeas – 17,8%
- Investimento AGNC – 14,8%
- Oxford Square Capital – 13,7%
- REIT de hipoteca residencial de Ellington – 13,2%
- Investimento SLR – 11,5%
- Capital de taxa flutuante PennantPark – 10%
Finalmente,um REIT não é uma entidade de passagem. Isto significa que, ao contrário de uma parceria, um REIT não pode repassar quaisquer prejuízos fiscais aos seus investidores. Considere consultar seu consultor fiscal antes de investir em REITs.
Um REIT deve ser uma entidade dos EUA tributável como uma corporação (seção 856 (a) do I.R.C.), portanto, o REIT é um "destinatário isento" não relatado nos Formulários 1099.
Em que tipo de conta os REITs devem estar?
Para ser claro,contas de aposentadoriasão locais ideais para manter investimentos REIT, uma vez que os benefícios do investimento com impostos diferidos podem ampliar a natureza já vantajosa em termos fiscais destas empresas.
Resposta: Primeiro,se um REIT pagar mais de 100% do seu rendimento tributável, então uma parte do dividendo que exceda o rendimento tributável é considerada um retorno de capital. O componente de retorno do capital não é tributado no ano em que é recebido, mas sim quando as ações do REIT são vendidas.
REITs geralmente devem ser consideradosinvestimentos de longo prazo
Isto é especialmente verdadeiro se você planeja investir em REITs não negociados, uma vez que não será capaz de acessar facilmente seu dinheiro até que o REIT liste suas ações em uma bolsa pública ou liquide seus ativos. Em muitos casos, isso pode levar cerca de 10 anos para ocorrer.
Por padrão,todos os dividendos distribuídos por um REIT são considerados ordinários ou não qualificados e são tributados como rendimento ordinário. Os dividendos REIT podem ser qualificados se atenderem a determinados requisitos do IRS.
Os REITs pagam principalmente através de dividendos e geralmente não valorizam significativamente. Devido ao seu alto rendimento de dividendos, manter um REIT em seu Roth IRA ou conta poupança de saúde é geralmente a estratégia mais eficiente em termos fiscais.
