Quando você deve vender ações com prejuízo para fins fiscais?
“Se boa parte do seu portfólio está em alta, enquanto uma parte menor está em baixa”, diz Curtin, “vender alguns desses investimentos 'em baixa' com prejuízo - conhecido como colheita de prejuízos fiscais - e reivindicar a perda em sua declaração de imposto de renda pode ajudar a compensar o que você deve pela venda de ações de melhor desempenho”. Geralmente você pode deduzir ...
Quando vender e sofrer prejuízo. De acordo com a regra do fundador do IBD, William O'Neil, em "Como ganhar dinheiro com ações", você deve vender uma ação quando estiver em baixa7% ou 8% do seu preço de compra, sem exceções.
Vender títulos por29 de dezembro, o último dia de negociação em 2023, para realizar um ganho ou perda de capital.
Se você possui ações em que a empresa declarou falência e as ações perderam o valor,geralmente você pode deduzir o valor total de sua perda nessa ação— até aos limites anuais do IRS com a capacidade de transportar perdas excedentárias para anos futuros.
O limite de perda de $ 3.000 éo valor que pode ir contra a renda normal. Acima de US$ 3.000 é onde as coisas podem ficar um pouco complicadas. A regra do limite de perda de $3.000 pode ser encontrada na Seção 1211(b) do IRC. Para investidores que tenham mais de US$ 3.000 em perdas de capital, o valor restante não pode ser usado no ano fiscal atual.
“Se o valor de uma boa parte do seu portfólio estiver em alta, enquanto uma parte menor estiver em baixa”, diz Curtin, “vender alguns desses investimentos 'em baixa' com prejuízo - conhecido como colheita de prejuízos fiscais - ereivindicar a perda em sua declaração de imposto de renda pode ajudar a compensar o que você deve pela venda de ações de melhor desempenho.” Geralmente você pode deduzir ...
Tomando a perdapode permitir que você coloque seu portfólio de volta nos trilhos mais rapidamente—e potencialmente compensar ganhos de capital e/ou rendimentos ordinários.
A regra de venda imediata proíbe a venda de um investimento com prejuízo e sua substituição pelo mesmo investimento ou por um investimento "substancialmente idêntico" 30 dias antes ou depois da venda. Se você fizer uma liquidação, o IRS não permitirá que você amortize a perda de investimento, o que poderia tornar seus impostos do ano mais altos do que você esperava.
Agora pode ser um bom momento para procurar investimentos perdidos que você comprou em 2023 e manteve por mais de 30 dias em uma conta tributável. Se você vendê-los e substituí-los por um investimento semelhante, mas não idêntico, isso poderá compensar o pagamento de alguns ganhos de capital em sua conta tributável.
Você pode, mas apenas até um limite definido. O IRS permite que você deduzaaté US$ 3.000 em perdas se você estiver entrando com o processo individualmente ou em conjunto. Se você for casado, mas fizer o pedido em conjunto, poderá deduzir US$ 1.500. Qualquer coisa além desses limites pode ser transportada e deduzida do seu lucro tributável no próximo ano.
Por quantos anos as perdas de estoque podem ser transportadas?
Em geral, você pode transportar perdas de capitalindefinidamente, até que você use todos eles ou até que acabem. As transferências de menos-valias não têm limite de tempo, pelo que pode utilizá-las para compensar mais-valias ou como dedução ao rendimento ordinário em anos fiscais subsequentes até que se esgotem.
Você pode reivindicar a perda em anos futuros ou usá-la para compensar ganhos futuros, e as perdas não expiram. Você pode reduzir qualquer valor de ganhos de capital tributáveis, desde que tenha perdas brutas para compensá-los.
Se suas perdas de capital excederem seus ganhos de capital, o valor da perda excedente que você pode reivindicar para reduzir sua renda é o menor entre $ 3.000 ($ 1.500 se for casado e declarar separadamente) ou sua perda líquida total mostrada na linha 16 do Anexo D (Formulário 1040 ), Ganhos e Perdas de Capital.
Uma venda de lavagemocorre quando um investidor vende um título com prejuízo e depois compra o mesmo título ou um título substancialmente semelhante no prazo de 30 dias, antes ou depois da transação. Esta regra destina-se a evitar que os investidores reivindiquem perdas de capital como deduções fiscais se voltarem a entrar numa posição semelhante demasiado rapidamente.
A principal alíquota marginal de imposto sobre ganhos de capital (combinando a alíquota estadual e federal) varia de 20% a 33% para 2023, dependendo de onde você mora. Os estados que atingem no máximo uma taxa de imposto sobre ganhos de capital de 20% são os nove estados sem imposto de renda pessoal – incluindo Flórida, Texas, Washington e Tennessee.
Os investidores inteligentes também sabem queperdas de capital podem economizar mais dinheiro em algumas situações do que em outras. As perdas de capital utilizadas para compensar ganhos de capital de longo prazo não pouparão tanto dinheiro aos contribuintes como as perdas que compensam ganhos de curto prazo ou outros rendimentos ordinários.
Alguns traders seguem algo chamado de “regra das 10h”. O mercado de ações abre para negociação às 9h30, e o horário entre 9h30 e 10h costuma ter um volume de negociação significativo. Os traders que seguem a regra das 10h pensama trajetória do preço de uma ação está relativamente definida para o dia ao final daquela meia hora.
No entanto,se a ação cair 7% ou mais abaixo da entrada, isso aciona a regra de venda de 7%. É hora de sair da posição antes que cause mais danos. Dessa forma, os investidores ainda podem estar no jogo para oportunidades futuras, preservando o capital. Quanto mais uma ação cai, mais difícil é voltar ao ponto de equilíbrio.
A colheita de prejuízos fiscais envolve certos riscos, incluindo, entre outros,o risco de que o novo investimento possa ter custos mais elevados do que o investimento original e possa introduzir erros de rastreamento de portfólio em suas contas. Também pode haver implicações fiscais não intencionais.
O IRS limita sua reivindicação de perda excessiva a US$ 3.000 ou sua perda líquida total (US$ 1.500 se você for casado e registrar separadamente). A transferência de perdas de capital ocorre quando o seu total excede US $ 3.000, permitindo que você o repasse para os impostos dos anos futuros. Não há limite para o valor que você pode transferir.
Vale a pena colher prejuízos fiscais?
O resultado final. Geralmente é uma má decisão vender um investimento, mesmo que tenha prejuízo, apenas por motivos fiscais. No entanto, a colheita de prejuízos fiscais pode ser uma parte útil do seu planeamento financeiro global e estratégia de investimento e deve ser uma táctica para atingir os seus objectivos financeiros.
Principais conclusões
As perdas de curto prazo compensam primeiro os ganhos de capital de curto prazoenquanto as perdas a longo prazo compensam os ganhos a longo prazo. Se o resultado líquido dos cálculos de compensação for uma perda, o contribuinte pode deduzir até $3.000 da perda de capital líquida do rendimento ordinário do ano.
A colheita de prejuízos fiscais geralmente funciona assim:Você vende um investimento com baixo desempenho e perdendo dinheiro. Então, você usa essa perda para reduzir seus ganhos de capital tributáveis e potencialmente compensar até US$ 3.000 de sua renda normal.
O resultado final
Este método é empregado como forma de reduzir o lucro tributável do investidor. Para evitar o acionamento da regra de venda por lavagem, um investidor pode empregar uma estratégia comocomprar mais ações que gostariam de vender, manter a nova compra de ações por 31 dias e depois vendê-las.
Boas novas. Vamos rever os bons tempos do final de 2023. O S&P 500, que acompanha as ações mais valiosas do mercado dos EUA, subiu 11,2% no último trimestre – e teve um retorno total de 11,7%, incluindo dividendos.No ano, ganhou 24,2% e retornou 26,3%, incluindo dividendos.
